Как получить налоговый вычет (13%) за свою учебу

Статья 219 Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривает возможность возврата 13% за оплату своего обучения. Это называется социальный налоговый вычет.

Налоговый вычет — это уменьшение размера уплачиваемого налога на доходы физического лица при условии наличия в налоговом периоде расходов определенного вида.

Условия получения возврата за обучение

• Гражданин должен официально работать и платить налоги
• Гражданин оплатил свое обучение
• Гражданин оформил и подал документы на социальный вычет в ФНС

Какие учебные заведения учитываются при налоговом вычете

Если обучение проводит организация — вуз (университет, академия, институт), лицей, колледж, платная школа, детский сад и т.д., то у нее должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Кроме того, учитываются курсы для взрослых (повышение квалификации, автошколы, школы иностранных языков). Во всех случаях учебные заведения должны иметь лицензию на образовательную деятельность.

Размер налогового вычета за обучение

Сумма возврата НДФЛ может быть рассчитана в каждом конкретном случае:

при оплате своего обучения вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тысяч рублей за налоговый период.

Пример расчета размера налогового вычета за свое обучение:

Оплатив курсы повышения своей квалификации, в 2018 году вы потратили 20 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 77 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 2600 рублей — 13% от полной стоимости курсов.

Ситуация с дорогим обучением:

Оплатив курсы повышения свой квалификации, в 2018 году вы потратили 150 тысяч рублей. Размер уплаченного за период НДФЛ — 130 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 15600 рублей — 13% от ограничения в 120 тысяч рублей за свое обучение.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо подготовить следующий пакет документов:

• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ
• оригинал справки от учебного заведения об обучении заявителя
• копия договора с учебным заведением на получение образования (заверенная в учебном заведении) или оригинал
• копия лицензии учебного заведения, дающей право на осуществление образовательной деятельности (заверенная в учебном заведении)
• оригиналы чеков и квитанций, подтверждающих оплату обучения
• паспорт гражданина (копия и оригинал)
• ИНН (копия и оригинал)

Куда обращаться

Личная подача документов в налоговую службу

Пакет вышеназванных документов подается в ФНС по месту регистрации.

Проверка документов осуществляется в срок до 90 суток. После принятия ФНС решения в пользу заявителя перечисление денежных средств на его банковский счет будет произведено в течение 30 суток.

Подача заявления через Интернет

Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика физического лица на сайте nalog.ru.

Подача документов на налоговый вычет через МФЦ

Записаться на прием заранее, или же прибыть в ближайшее отделение МФЦ, получить талончик электронной очереди.

Подать налоговую декларацию по стандартной форме 3-НДФЛ. С этим Вам поможет консультант центра.

Заполнить заявление на получение налогового вычета.

Получить на руки расписку о принятии документов оборот и дождаться решения вопроса.

В назначенное время прибыть в отделение ФНС с паспортом, для получения решения.